Коммерческий банк
Под банком как самостоятельным субъектом экономи­ческой деятельности понимается учреждение, образно гово­ря, "торгующее чужими деньгами". Что это значит? Это значит, что будучи посредником между кредиторами и за­емщиками, банк может выполнять эту функцию в двух различных юридических формах: во-первых, в форме зай­ма у кредитора, перед которым банк отвечает за сохран­ность заемных средств и выплату процента; во-вторых, в форме приема денег от клиентов "по соглашению" с пору­чением их выгодного вклада по усмотрению банка.
Исторически первые коммерческие банки основывались именно на второй, называемой в банковской практике трастовой форме привлечения средств. Позднее преиму­щественное распространение полу­чила первая, так называ­емая депозитная форма. Развитые современные банковские структуры в своей деятельности сочетают как трасто­вую, так и депозитную деятельность.
Таким образом, применительно к условиям становле­ния предпринимательства в России под коммерческим бан­ком следует понимать учреждение, уполномоченное в соот­ветствии с существующим законо­дательством привлекать и аккумулировать денежные средства с целью их дальнейше­го размещения, а также производить иные банковские опе­рации, такие, как ведение счетов и осуществление расче­тов, выпуск, покупка, продажа и хранение платежных до­кументов, финансирование капитальных вложений и т. п.
С точки зрения предпринимателя, целью создания коммерческого банка является выгодное вложение собст­венных средств и максимизация прибылей за счет банков­ских операций. С точки зрения органов власти, целью создания коммерческого банка является его участие в ком­плексном социально-экономическом развитии территории посредством кредитования целевых программ и участия собственными средствами в развитии необходимых произ­водств, объектов производственной и социальной инфраст­руктуры, программ социальной помощи и т. п. Следова­тельно, создавая банк и разрабатывая его устав и принци­пы деятельности, предприниматель должен согласовать свои цели с социально-экономическими приоритетами тер­ритории (отрасли хозяйства), которую он собирается об­служивать специфиче­ским видом услуг—банковскими ус­лугами.
Для достижения этих целей должны быть решены ос­новные задачи банковской деятельности, которые находят отражение в ряде основных функций. Прежде всего, полу­ченные от клиентов средства банк может вкладывать в де­нежные ссуды или направлять на приобретение ценных бу­маг. Кроме этих активно-пассивных и трастовых операций, назовем их условно традиционными, банки могут выпол­нять и другие функции. Важнейшие из них—осуществле­ние денежных расчетов и платежей для своих клиентов, факторинг, планирование инвестиций, хранение ценно­стей, страхование от рисков, инкассовые операции, выплата заработной платы, консультирования разного вида и т.д.

Учитывая то, что нашим читателем может быть как начинающий предприниматель, так и уже действующий российский бизнесмен, который решил вложить часть своей прибыли в банковскую сферу, сна­чала изложим общее по­нимание механизма функционирования коммерческого банка, а затем перейдем к некоторым практическим и ор­ганизационно-методическим рекомендациям.

Прежде всего необходимо ответить на вопрос: благода­ря чему образуется доход банка? Если банковское посредничество осуществляется в форме займа у кредитора, то свой доход банк получает главным образом от последую­щей сдачи заемных сумм в ссуду по более высокой процентной ставке; еслив форме приема денег от клиента "на доверие" с поручением их дальнейшего размещения по усмотрению банка, то в этом случае свой доход банк получа­ет в виде фиксированного вознаграждения от лица, дове­рившего ему средства, а весь доход или убыток от осуществления банковской операции получает сам кредитор. В первом случае риск от возможных убытков при размеще­нии средств клиента несет сам банк, а во втором случае— клиент (разумеется, за исключением ситуаций, когда банк может быть привлечен к ответственности за причиненные клиенту убытки по причине доказанной в судебном порядке недобросовестности либо некомпетентности). Принятые юридические виды договоров при пер­вом подходе определя­ются как договоры займа (частный случайдоговор о банковском депозите), при втором как договор о фидуциарном вкладе.
С правовой точки зрения коммерческие банки создаются и действуют в одной из четырех основных юридических форм предприятия:
1) трастов;
2) товариществ с неограниченной ответственностью (общих партнерств);
3) товари­ществ с ограниченной ответственностью (ограниченных партнерств, акционерных компаний и т. д.);
4) индивиду­альных предприятий.

Наименее понятным для отечественного предпринимателя и в то же время наиболее сложным является вопрос о разделении ответственности и рисков в банковской деятельности, в то время как именно этот вопрос связан с основной целью вложения средств через кредитную систему, привлечения финансовых посредников.
Как показывает анализ мировой банковской практики, редкий инвеститор рискнет вложить свои капиталы непосредственно в дело. Чаще всего он будет подыскивать для этого посредника, с которым мог бы делить риск и ответственность. Не исключено, что для этой цели он предпочтет занять деньги у посредника, а свои собственные средства разместить как вклад у того же или у другого посредника. Экономический смысл этой операции заключается в том, что появляется возможность компенсировать вероятные потери от предпринимательской деятельности доходами на
вложенный капитал и наоборот. Финансовый смысл такой операции сводится к тому, что вложенные на длительный срок средства позволят получать повышенный процент, а необходимые в тот же период суммы можно занимать в пределах возникающей потребности на меньшие сроки, а следовательно, и из более низкого процента.
Как строятся отношения банка с предприятиями? Мировая практика не, изобрела ничего лучшего, чем сочетание широкого либерализма с чрезвычайно жестким финансовым контролем. Мера того или другого зависит от репутации и финансового положения предприятия. Так, предприятиям с высоким статусом банк может предоставить необходимые ресурсы не только для кредитования оборотных средств, но и новых капитальных вложений. При этом банк ограничивается лишь экспертизой динамики прибыли и состояния расчетов предприятия.
В отношении предприятий с менее надежной репутацией рекомендуется занимать более жесткую позицию. При таком же беспрепятственном кредитовании оборотных средств эти предприятия уже не должны получать льгот в кредитах на капитальные нужды. Более того, банк может прибегнуть не только к коммерческой оценке проекта, под который требуется кредит, но и к его технической экспертизе, кото­рую в случае необходимости целесообразно проводить с привлечением независимых сторонних экспертов. Кроме того, для таких предприятий при крупном кредите имеет смысл ставить вопрос о формальном обеспечении (в виде то­варных запасов, легколиквидируемых активов и т. п.).
Что же касается отношений банка с предприятиями, информация о которых отсутствует, либо репутация кото­рых сомнительна, то о либерализме здесь не может идти и речи. Для них должны устанавливаться пределы кредито­вания не только капитальных вложений, но даже и оборотных средств. Ужесточаются и требования к финансовому контролю, а также к материальному обеспечению. Главное, не забывать, что во всех случаях банк обязан осуществлять над каждым кредитуемым предприятием жесткий финансовый контроль—настолько, насколько позволяют возможности банка.
Так как для всякого банка основным условием успеш­ного функционирования является обеспечение соответствия между привлекаемыми ресурсами и выдаваемыми ссудами, первой заповедью банкира должно стать поддержание соот­ветствия активов и пассивов банка по срочности и по величи­не. Только в этом случае банк готов выполнить свои обяза­тельства перед клиентами, а его собственный доход может быть точно определен как разница между полученными и выплаченными процентами.
Однако следует помнить, что минимальный риск при отходе от первой заповеди—это и минимальный доход бан­ка. Поэтому успешная деятельность коммерческого банка предполагает выбор определенной "стратегии разумного риска".
Переходя к организационно-экономической части, начнем с некоторых практических рекомендаций о порядке создания коммерческого банка. Прежде всего для его создания требуется разрешение Государственного банка, для получения которого следует подготовить следующие основные документы:
—ходатайство о выдаче разрешения;
—экономическое обоснование о необходимости органи­зации коммерческого банка;
—устав банка;
—список учредителей с указанием размера пая каждого. Устав банка должен содержать:
—наименование банка и его местонахождение (почто­вый адрес);
—положение об органах управления банка, их структу­ре, порядке образования и функциях;
—перечень банковских операций, осуществляемых бан­ком;
—размер уставного фонда и перечень иных фондов, об­разуемых банком.
При определении размера уставного фонда учитывается специализация организуемого банка, предполагаемая структура кредитных вложений, перечень оказываемых ус­луг. Минимальный размер уставного фонда коммерческого банка, как правило, определяется Государственным бан­ком. Сообщение о создании банка следует опубликовать в печати.
Создавая коммерческий банк, нужно четко представ­лять себе его права и обязанности. Начнем с того, что ком­мерческий банк имеет право участвовать в хозяйственной деятельности предприятий и организаций любой формы собственности в пределах своих средств. Банк вправе само­стоятельно определять круг выполняемых им функций из числа основных банковских операций, таких, как:
—привлечение и размещение денежных вкладов и кре­дитов;
—осуществление расчетов  по  поручению  клиентов  и банков-корреспондентов, их кассовое обслуживание;
--ведение счетов клиентов;
—финансирование капитальных вложений по поруче­нию владельцев или распорядителей инвестируемых средств;
—выпуск платежных документов и других ценных бу­маг (акции, облигации, чеки, аккредитивы и др.);
—покупка, продажа, хранение платежных документов и других ценных бумаг;
—выдача поручительств, гарантий и других обяза­тельств за третьих лиц, предполагающих исполнение в де­нежной форме;
—приобретение права требования доставки товаров и услуг, принятие рисков исполнения и инкассация этих тре­бований;
—осуществление валютных операций, включая покуп­ку и продажу иностранной валюты;
—осуществление операций, связанных с привлечением, хранением и размещением драгоценных металлов;
—оказание консультационных услуг.
Коммерческий банк может выполнять и другие операции при наличии соответствующего разрешения Государственного банка, выдаваемого в пределах его компетенции. Коммерческий банк обязан гарантировать тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов и корреспондентов. Справки о вкладах и операциях.по вкладам, кроме самих клиентов и их законных представителей, выдаются только:
—судам, органам предварительного следствия и дознания—по находящимся в производстве уголовным делам и делам, по которым в предусмотренных законом случаях может быть применена конфискация имущества;
—судам—по находящимся в их производстве гражданским делам, вытекающим из уголовных дел, делам о взыскании алиментов, либо о разделе вклада;
—государственным нотариальным конторам—по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков.
Следующий вопрос—это вопрос о средствах коммерче­ского банка. К собственным средствам банка относятся: ус­тавной фонд за исключением основных средств, вложений в паи и акции других банков и организаций, иммобилизо­ванных средств, а также резервный фонд и другие фонды, образованные за счет прибыли.
Уставный фонд банка формируется либо за счет средств бюджета (государственные коммерческие банки), либо за счет паевых взносов участников (банки, организо­ванные на началах членства). Государство в лице государственных, республиканских и местных исполнительных и распорядительных органов государственной власти может быть участником банка, организованного на началах членства.
Резервный фонд создается по решению собрания пай­щиков за счет ежегодных отчислений от прибыли, а также за счет взносов' пайщиков для обеспечения обязательств банка и покрытия возможных убыт­ков по его операциям.
Банк создает из прибыли до уплаты налогов страховой резерв коммерческого риска для покрытия безнадежной за­долженности. По решению собрания пайщиков в банке за счет прибыли могут образовы­ваться другие фонды.
Банк может регулировать сумму источников оборотных средств посредством привлечения (предоставления) креди­тов другим банкам, привлечения (размещения) депозитов, развития корреспондентских от­ношений, повышения (по­нижения) процентных ставок по депозитам и другими ме­тодами, не противоречащими действующему законодатель­ству и уставу банка.
Банк депонирует часть привлеченных денежных средств на резервном счете в Госбанке в соответствии с его мини­мальными резервными требованиями. При возникновении затруднений в выполнении банком своих обязательств пе­ред клиентами из-за недостаточной ликвидности баланса банк может воспользоваться своими денежными средствами на резервном счете в Госбанке с разрешения и на услови­ях, установленных последним. Наконец, при недостатке средств для кредитования своих клиентов и выполнения принятых на себя обязательств банк может обращаться за получением кредитов в Госбанк.
Основная сфера деятельности коммерческого бан­ка—кредитная. Кратко рассмотрим возможную практику организации кредитных отношений. Прежде всего остано­вимся на кредитных ресурсах. Они фор­мируются за счет:
—собственных средств банка (за вычетом стоимости приобретенных основных фондов, вложений в паи и акции других банков, предприятий и организаций, иммобилизо­ванных средств);
—средств предприятий и организаций, находящихся на счетах в банке, в том числе средств, привлеченных в виде срочных вкладов (депозитов);
—вкладов граждан, привлекаемых на определенный срок или до востребования;
—кредитов других банков;
—иных привлеченных средств.
В качестве ресурсов кредитования может быть учтена перераспределенная  в  течение операционного   года  прибыль. Данные ресурсы банка позволяют осуществлять кре­дитование предприятий различных форм собственности, их расчетное и кассовое обслуживание.
Кредиты, предоставляемые банком, обеспечиваются за­логом принадлежащего заемщику имущества (оно может быть взыскано в соответствии с действующим законодательством), поручительствами и обязательствами в других формах. В процессе отношений с клиентами в качестве обеспечения своевременного и полного возврата кредита могут приниматься гарантии, поручительства и обязатель­ства в формах, используемых в банковской практике. До­пускается прием в залог свободных от залога товарно-ма­териальных ценностей, продукции клиента по мере ее вы­пуска, ценных бумаг, товарораспоряди­тельных документов и т. д. Здания, сооружения, оборудование и другое имущество, относящееся к основным средствам, могут быть при­няты в залог в случае, если клиент отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим имуществом.
Коммерческий банк может осуществлять кредитование, расчеты и другие операции, связанные с внешнеэкономической деятельностью. Операции банка и его клиентов по привлечению и размещению средств в иностранной валюте в форме кредитов, займов, депозитов, вкладов и в других формах осуществляются по специальным лицензиям.
Вступая в кредитные отношения с клиентом, банк в соответствующем договоре оговаривает свое право:
—устанавливать процентные ставки при проведении активных и пассивных операций, размеры комиссионного вознаграждения за оказываемые услуги;
—требовать от кредитуемых предприятий и организа­ций отчеты, балансы и иную документацию, подтверждаю­щую их платежеспособность, а также обеспеченность предоставляемых кредитов;
—проводить экспертизы проектных решений по строительству, расширению, реконструкции и техническому перевооружению объектов, которые предполагается осуществить с участием средств или кредитов банка;
—прекращать дальнейшую выдачу кредита, а также до­срочно взыскивать выданные суммы кредита при нарушении обязательств, предусмотренных кредитным договором.
И последнее, о чем следует знать, начиная работу по организации коммерческого банка,—это механизм прекращения его деятельности. Деятельность банка прекращается по решению общего собрания учредителей и пайщиков. Кроме того, она может быть прекращена решением Государственного банка при невыполнении установленных им обязательных требований и в других случаях, предусмотренных законодательством. Объявление о прекращении деятельности банка публикуется в печати.
Решение задачи об ожидаемых результатах требует ответа на вопрос: с чьей позиции рассматривается результат, на чьи интересы он влияет? В самой общей постановке могут рассматриваться три вида интересов:
а) интересы предпринимателя как активного экономического субъекта;
б) интересы потребителя (или населения); в) интересы госу­дарства (или органов власти). Ошибочно было бы думать, что для предпринимателя его собственный интерес сводится только к максимизации его личной выгоды. Такое понимание ожидаемого результата приведет предпринимателя лишь к краткосрочному успеху. Поэтому в его интересы должно входить достижение личной выгоды, основанное на создании условий для удовлетворения интересов как отдельного потребителя, так и государства в целом. Исходя из этого и будем рассматривать ожидаемые результаты в сфере банковского бизнеса.
С позиций потребителя широкое развитие коммерческого банковского дела позволит улучшить условия его экономической жизнедеятельности в обществе. Это относится и к увеличению номенклатуры предоставляемых конкурирующими банками услуг, и к повышению качества обслу­живания, и к расширению сферы более удобных и выгодных для населения форм безналичного обращения. Наконец, это может привести к уменьшению массы денег, хранящихся, как говорится, "в чулке".
С другой стороны, в формировании системы коммерче­ских банков заинтересовано государство. В случае устойчивой государственной власти возможные результаты на этом уровне могут считаться пози­тивными. Это обусловлено тем, что при этом создаются условия для повышения активности в инвестиционной сфере, уменьшается потребность в централизованных капитальных вложениях, что снимает действие ряда инфляционных факторов. На смену малоэффективному государственному контролю за хозяйственной деятельностью приходит банковский контроль. Чрезвычайно важным является и то, что развитая сеть коммерческих банков—необходимое условие, без которого невозможно включение экономики страны в систему мировых хозяйственных связей..
Наконец, выражая интересы отдельного предпринимателя, коммерческие банки способствуют активизации предпринимательской деятельности, создают своеобразную ткань рыночных отношений, формируют новый облик банковской системы всей страны. Для банков будет становить­ся естественным не только охват всех стадий и сфер оборота денежных средств и финансовых ресурсов, но и распространение на "прилегающие" сферы деятельности: консультирование, распространение информации о денежных и финансовых процессах, техническое обеспечение денежных операций, управление средствами частных лиц и организаций и т. д.
Еще раз отметим, что все позитивные результаты раз­вития сферы коммерческих банков могут быть реализованы при обязательном условии устойчивой и твердой государственной власти. В противном случае открывается широкое поле для новой экономической преступности.

NETShop рекомендует.. Довольно значительную часть расходов Интернет предпринимателя составляет оплата провайдеру доступа в Интернет! Особенно важно это в процесе становления Вашего интернет бизнеса, когда каждая "копейка" на счету!  Как минимизировать эти траты? Решение вопроса существует! Настоящий интернетчик больше 1 доллара в месяц на Интернет не тратит ! Да, да,- это та самая книга, о которой ещё до её издания так много говорилось на интернетовских форумах, которую ненавидят все провайдеры и за право издания которой боролись три интернет-издательства. Та самая, которая расскажет, как любой из нас может постоянно, ежедневно пользоваться Интернетом именно всего за 1 доллар в месяц. Причем это ещё не всё - `фишка` в том, что достигается это легко и просто...Несмотря на то, что интернет-издательство `ЭлектроБук.Ру`, переняв опыт, вовсю пользуется технологиями, описанными в этой книге, текст данного описания предоставлен непосредственно `из первых рук` - автором данного руководства - Константином Пийяром, поэтому повествование здесь идёт от первого лица. NETShop рекомендует Подробнее...